Поправка в Уголовный кодекс: предложено декриминализовать регистрацию компаний на профессиональных директоров

Поправка в Уголовный кодекс: предложено декриминализовать регистрацию компаний на профессиональных директоров

С момента регистрации ООО от его имени действует единоличный исполнительный орган — руководитель. Формально это самая главная фигура, которая несёт административную и уголовную ответственность за действия компании. Такое положение провоцирует некоторых учредителей на то, чтобы нанять лицо, на которое можно переложить все имущественные риски бизнеса. Кто такой номинальный директор, и стоит ли передавать ему управление организацией? Узнайте об этом в нашей публикации.

Признаки номинального директора ООО

Номинальный, он же фиктивный или подставной, директор — это человек, который заранее знает, что не будет иметь возможности руководить компанией. Собственно, в предложениях типа «Работа номинальным директором» это и не скрывается. От номинала требуется только приличный внешний вид и изредка — присутствие на встречах с партнерами или в госучреждениях.

Те, кто размещает такие предложения, уверяют, что ответственность по законодательству номинальному руководителю не грозит. При первых же проблемах с госорганами надо просто «сдать» то лицо, которое в реальности управляло организацией.

Такая возможность действительно предоставлена статьей 61.11 закона «О несостоятельности», но на практике ей не так просто воспользоваться. Истинные владельцы ООО сделают всё возможное, чтобы хотя бы часть субсидиарной ответственности была возложена на номинала. Поэтому не случайно так популярен поисковый запрос «номинальный директор ответственность».

Федеральная налоговая служба давно и настойчиво борется с фиктивными директорами, занося их в реестры:

  • дисквалифицированных лиц;
  • массовых руководителей;
  • директоров компаний, исключенных из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом.

Если при проверке заявления Р11001 окажется, что будущий руководитель находится в одном из реестров, в регистрации ООО откажут.

К подозрительным признакам, указывающим на номинального руководителя, ФНС также относит отсутствие у него постоянного места работы и профессионального образования, невысокий уровень доходов, возраст не старше 25–30 лет.

В качестве дополнительного контрольного мероприятия ИФНС может пригласить лицо, заявленное директором, на беседу. Цель — выяснить истинные мотивы человека, сведения о котором будут занесены в ЕГРЮЛ.

Среди заданных вопросов могут быть такие:

  • имеете ли вы представление о том, чем будет заниматься созданная организация;
  • есть ли у вас достаточный руководящий опыт и соответствующее образование;
  • в каких отношениях вы находитесь с учредителями;
  • подтверждаете ли вы, что лично будете управлять финансово-хозяйственной деятельностью ООО;
  • подозреваете ли вы, что вас могут использовать в качестве номинального директора;
  • осознаете ли вы, что несёте субсидиарную ответственность по долгам создаваемого юридического лица.

Некоторые инспекции требуют также, чтобы будущий руководитель был прописан в том же населённом пункте, где регистрируют ООО. Иначе, по мнению налоговиков, у него не будет реальной возможности управлять организацией. Однако подобное требование противоречит закону «О регистрации ИП и юридических лиц» и не может быть причиной для отказа в создании общества.

Но кроме признаков номинала, которые можно выявить на этапе регистрации общества с ограниченной ответственностью, есть те, которые проявляются уже при ведении бизнеса:

  • руководитель не является лично в налоговую инспекцию или приходит с адвокатом;
  • при беседе с инспектором выясняется, что директор не в курсе хозяйственной деятельности своего ООО;
  • руководитель не может пояснить данные налоговой и бухгалтерской отчётности;
  • неоднократное отсутствие руководящего лица по месту прописки или юридическому адресу, невозможность связаться с ним по телефону.

Поправка в Уголовный кодекс: предложено декриминализовать регистрацию компаний на профессиональных директоров

Для чего компании номинальный директор

Сразу стоит сказать, что для учредителей нет особого смысла прибегать к такому варианту руководства, как номинальный директор. Солидарную ответственность за несостоятельность компании будет нести также реальный собственник бизнеса, как лицо, контролирующее должника.

Но кроме желания уйти от возможной ответственности работа номинальным директором может быть предложена учредителями в следующих ситуациях:

  • фактический собственник или руководитель бизнеса не может или не хочет официально управлять организацией (например, у него есть статус госслужащего или дисквалифицированного лица);
  • несколько разных предприятий возглавляет один и тот же человек, что является признаком взаимозависимости этих налогоплательщиков и увеличивает налоговые риски;
  • фактический руководитель уже управляет другой организацией, и при этом не может или не хочет получать согласие её собственников на параллельную работу по найму в новом ООО;
  • необходимо провести дробление бизнеса на несколько мелких фирм, чтобы сохранить налоговые льготы;
  • для имитации конкуренции при участии в тендерах и госзакупках нужна компания со «своим» директором.

Официально такого понятия, как работа номинальным директором, не существует, поэтому ответственности именно за это закон не устанавливает. Однако такая ситуация несёт риски для обеих сторон.

Риски при назначении номинального директора

Конечно, если учредители идут на то, чтобы передать управление компанией номиналу, они стараются себя обезопасить. В организацию, где реально планируется вести бизнес, пригласят не человека с улицы, а родственника, приятеля, другое доверенное или зависимое лицо.

Проблема в том, что дружеские и родственные связи могут не выдержать испытания, если номинальному директору будет грозить имущественная или уголовная ответственность. Кроме того, нельзя недооценивать вероятность личных разногласий между учредителями и таким «дружественным» номиналом.

В большинстве случаев настоящие собственники компании, получающие прибыль от неё (так называемые бенефициары), не отдают номиналу все рычаги управления. Для защиты от возможных несогласованных действий подставного руководителя применяются следующие меры:

  • ограничения в доступе к расчётному счёту, кассе, печати, документам ООО;
  • оформление генеральной доверенности на управление другому лицу;
  • необходимость письменного согласования хозяйственных операций с бенефициаром;
  • ограничения в уставе, разрешающие проводить определённые сделки только при их одобрении участниками общества;
  • назначение на важные посты в компании «своих» людей, которые могут контролировать действия руководителя;
  • заранее подписанное номинальным руководителем заявление об увольнении или соглашение о расторжении трудового договора без даты;
  • другие методы воздействия, вплоть до криминальных.

Несмотря на это, риски назначения номинала на руководящую должность для самого ООО всё равно существуют.

  1. Номинальный директор не ограничен в своих полномочиях единоличного исполнительного органа, данных ему законом. Даже при наличии выданной генеральной доверенности другому лицу он вправе подписывать документы и заключать сделки, если на них прямо не установлены ограничения в уставе. Теоретически он может как угодно действовать в своих личных интересах или интересах третьих лиц, не являющихся собственниками бизнеса.
  2. Для того, чтобы избежать возможной ответственности, некоторые номиналы специально искажают свою подпись (предварительно заверив настоящую подпись у нотариуса). В этом случае документы ООО могут быть признаны недействительными из-за того, что их подписало «неустановленное лицо». Это грозит не только разрывом отношений с партнерами, но и проблемами с госорганами. Например, если ИФНС посчитает, что декларация подписана не руководителем, она будет признана непредставленной. А за это можно заблокировать расчётный счёт ООО.
  3. Номинальный директор может собирать компромат на собственников бизнеса, втайне записывая разговоры с ними или привлекая свидетелей, чтобы доказать, что он действовал по указанию другого лица. Позже эта информация может быть использована против учредителей.
  4. Подставной руководитель может заявить в ИФНС о том, что его внесли в ЕГРЮЛ без согласия и ведома. Для этого применяется форма Р34001. Из-за этого в реестр будет внесена запись о недостоверных сведениях про организацию, что существенно усложнит её деятельность, вплоть до исключения из ЕГРЮЛ.
  5. В случае банкротства ООО номинальный директор может частично или полностью освободиться от ответственности. Для этого он должен помочь арбитражному суду установить лицо, фактически контролировавшее бизнес, или обнаружить скрываемое имущество, которое может быть направлено на удовлетворение требований кредиторов. Разумеется, что для учредителей последствия такого сотрудничества директора с судом будут только негативными.

Ответственность номинального директора

Работа номинальным директором — это вовсе не вакансия мечты. Среди возможных последствий не только серьёзная административная ответственность, но и уголовное преследование. Расскажем об этом подробнее.

Номинальный директор — ответственность гражданско-правовая

Если под руководством номинального директора ООО причинило ущерб бюджету или другим кредиторам, то его придётся возместить в полном объеме. Как правило, такая субсидиарная ответственность возникает при доведении компании до банкротства.

Руководитель будет признан виновным, если он:

  • не соблюдал принципы добросовестности и разумности при выполнении должностных обязанностей, из-за чего общество утратило имущество, за счёт которого можно было удовлетворить требования кредиторов;
  • совершал заведомо убыточные сделки;
  • вовремя не подал заявление о банкротстве ООО при наличии его признаков;
  • в ходе процедуры банкротства не передал управляющему документацию организации-должника или передал недостоверную информацию, из-за чего невозможно установить контролирующих лиц.

Напомним, что номинала не допускают к реальному управлению компанией, поэтому он действительно может быть не в курсе тех махинаций, которые проводят от его имени. Но чтобы освободиться от субсидиарной ответственности, он должен суметь доказать, что его вины в таких действиях нет, а сделать это совсем не просто.

Читайте также:  Требовать компенсацию за волокиту при обжаловании действий следователя нельзя

Кроме того, потребовать от руководителя возмещения убытков могут сами участники общества, которые наняли его на этот пост (статьи 44 закона «Об ООО» и 277 ТК РФ). А это не только реальный ущерб, но и упущенная выгода.

Номинальный директор — ответственность административная

Не надо забывать о том, что руководитель в ответе за все действия организации в гражданских, налоговых, трудовых и других правоотношениях. Многочисленные штрафы за возможные нарушения налагаются не только на само ООО, но и на директора.

Предусмотрена также особая административная ответственность за преднамеренное банкротство по статье 14.12 КоАП РФ — штраф до 10 000 рублей или дисквалификация на срок от шести месяцев до трех лет.

Номинальный директор — ответственность уголовная

Основная уголовная ответственность для номинала предусмотрена статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ. В частности, речь в них идёт о предоставлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведений о подставных лицах.

А фиктивный руководитель, который не имел реального намерения управлять обществом с ограниченной ответственностью, таким лицом и является.

В этом случае номинальному директору грозит штраф до 500 тысяч рублей, исправительные работы или лишение свободы на срок до пяти лет.

И хотя основная часть приговоров по таким статьям не приводит к реальному лишению свободы, но судимость у человека будет.

Уголовная ответственность для номинального директора может наступить и в период действия организации. Не имея реальной возможности управлять он, тем не менее, должен соблюдать требования, установленные законодательством.

И если, например, возглавляемая фиктивным руководителем организация не платит работникам зарплату, ответственность по статье 145.1 УК РФ будет нести он. Вот ещё несколько статей Уголовного кодекса, по которым могут быть привлечены номинальные управленцы:

  • нарушение правил охраны труда, повлекшее по неосторожности причинение смерти или тяжкого вреда здоровью человека (ст. 143);
  • уклонение от уплаты налогов и сборов с организации (ст. 199);
  • злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177);
  • уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации (ст. 194 УК).

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

В думе предложили декриминализовать регистрацию компаний на профессиональных директоров

Источник

Депутат-единоросс внес поправки, которые выводят из-под уголовной ответственности использование номинальных учредителей при регистрации юрлиц. Регистрировать компании «на жену» можно будет не боясь сесть в тюрьму

Государственная Дума РФ

Использование при регистрации компаний номинальных учредителей и директоров предложено больше не считать преступлением. Такая инициатива содержится в пакете поправок к законопроекту Верховного суда о декриминализации ряда статьей Уголовного кодекса. Таким образом, поправки легализуют широко распространенную практику профессиональной регистрации компаний для их продажи, говорит юрист.

Депутат-единоросс Рафаэль Марданшин предлагает расширить масштабы одобренной президентом декриминализации за счет ряда экономических статей: пакет соответствующих поправок к принятому Думой в первом чтении законопроекту Верховного суда внесен депутатом в среду, 30 марта, рассказал РБК представитель Марданшина.

Декриминализацию необходимо распространить на ряд экономических статей Уголовного кодекса для улучшения делового климата в стране и решения поставленных президентом задач, в том числе в рамках рабочей группы по взаимодействию правоохранительных органов и бизнеса, заявил РБК сам Марданшин.

«Мы декриминализуем впервые совершенное уничтожение чужого имущества, а также увеличиваем размеры крупного и особо крупного ущербов по экономическим статьям.

Убираем спорные составы из статей об ответственности за создание компаний-однодневок и полностью исключаем из Уголовного кодекса ответственность за злостное уклонение от выплаты кредитов», — пересказывает он суть поправок.

Марданшин предлагает обязать суды освобождать от уголовной ответственности обвиняемых, впервые совершивших преступления небольшой и средней тяжести, примирившихся с потерпевшими. Верховный суд предлагает ограничиться предоставлением судам такого права.

Размеры крупного и особо крупного ущерба по статье «Кража» предлагается увеличить вчетверо — с 250 тыс. до 1 млн руб. и с 1 млн до 4 млн руб., соответственно.

За впервые совершенное уничтожение чужого имущества предложено привлекать к административной, а не к уголовной ответственности.

Статью о злостном уклонении от уплаты кредитов предлагается исключить из УК. Неплательщиков можно наказывать по статье о злостном неисполнении судебного решения, которая также есть в УК, объясняют авторы поправок.

Регистрировать «на жену»

Поправки Марданшина, в частности, предлагают не привлекать к уголовной ответственности тех, кто использует при создании компаний номинальных учредителей и директоров.

Сейчас «лица, которые являются органами управления юридическим лицом, у которых отсутствует цель управления юрлицом», отнесены к подставным лицам статьями УК о незаконном создании компаний и незаконном использовании документов при создании компаний (ст.173.1 и 173.2).

Их использование считается преступлением, которое карается лишением свободы на сроки до трех и пяти лет, так же как регистрация компаний на потерянные паспорта и на людей, введенных в заблуждение.

Статью вводили в УК для борьбы с компаниями-однодневками, напоминает председатель совета молодых адвокатов Москвы Дмитрий Кравченко, участвовавший в разработке поправок. Но само по себе создание юрлица, его регистрация на другого человека, на жену например, никакой общественной опасности не несет, считает он.

Причин, по которым человеку может понадобиться зарегистрировать компанию на другого человека, может быть сколько угодно: российское право несовершенно, отмечает собеседник РБК.

Например, люди могут регистрировать компании на членов семьи или других лиц, опасаясь наследственных проблем: если фирму передавать обычным порядком, до момента перерегистрации менеджеры могут эту фирму уже «раздербанить», говорит Кравченко.

Сейчас под действие этих статей формально подпадают мужья, регистрирующие компании на жен, если у жен нет цели управлять этими компаниями, согласен соруководитель проекта единороссов «Комфортная правовая среда» Игорь Судец. «Если рассмотреть составы статей 173.1 и 173.2, то регистрация компаний на родственников — преступление.

Мы считаем, что это недопустимо, потому что никакой заведомой опасности это деяние не представляет. Вот если эта компания совершает мошенничество или уклоняется от уплаты налогов, тогда, конечно, необходимо возбуждать уголовные дела», — говорит он.

И ответственность за регистрацию компаний на чужие паспорта и на людей, введенных в заблуждение, из УК исключать не предлагается, отметил собеседник РБК.

Декриминализация статей о номинальных учредителях и директорах легализует практику профессиональной регистрации компаний для их продажи, объясняет РБК управляющий партнер Paragon Advice Group Александр Захаров.

​По его словам, практика регистрации компаний профессиональными юристами в интересах третьих лиц обычна, например, для США и Великобритании. По словам Захарова, до введения в российский УК статей о номинальных учредителях и директорах эта практика была широко распространена и в России.

«Это делалось не для того, чтобы потом нарушать закон или права третьих лиц, а для ускорения введения в оборот новых юрлиц в интересах участников коммерческого оборота», — объясняет юрист.

После введения в действие статей об однодневках специалисты, учреждавшие компании с целью продажи, оказались под угрозой уголовного преследования: их могут привлечь к ответственности, если покупатели созданных ими компаний своевременно не перерегистрируют их на себя, объясняет Захаров.

Тем не менее практика профессиональной регистрации компаний, по его словам, распространена и сейчас. Люди, которые профессионально регистрируют компании, защищают себя тем, что берут с покупателей обязательство перерегистрировать компании после покупки, пояснил юрист.

«Декриминализация приведет эту практику в соответствие с реалиями, которые существуют на Западе», — считает Захаров.

Как и любые другие компании, юрлица, созданные с использованием номинальных учредителей и директоров, можно использовать в преступных целях, но наказывать за сам факт создания таких компаний «неразумно и негуманно», отмечает собеседник РБК.

Направление на декриминализацию экономических статей верное, и поправка о декриминализации использования номинальных учредителей и директоров может быть поддержана, считает сопредседатель «Деловой России» Андрей Назаров.

Но в целом «Деловая Россия» выступает за декриминализацию как можно большего количества «предпринимательских» статей, отмечает Назаров: «Чем больше деяний попадает под уголовное законодательство, тем больше может быть злоупотреблений со стороны правоприменителей.

Чем больше действий предпринимателей мы криминализируем, тем больше появляется уголовных дел и ненужного преследования. Это отрицательно сказывается и на инвестиционном климате, и на настроениях людей, которые хотели бы заняться предпринимательством».

Связаться с председателем комитета Думы по законодательству Павлом Крашенинниковым в среду не удалось.

На минувшей неделе он говорил РБК, что ко второму чтению законопроекта о декриминализации уже поступило около 100 поправок, примерно 40 из них касаются декриминализации экономических составов.

Итоговые масштабы декриминализации Крашенинников обсуждать отказался: комитет, по его словам, «пока находится в процессе сбора поправок».

Собеседник, близкий к руководству комитета по законодательству, сказал РБК, что поправки Марданшина имеют высокие шансы на одобрение. Источник

Ответственность директора ООО: дисциплинарная, материальная, административная и уголовная — Эльба

Директор ООО — ответственная должность. В случае промахов он отвечает перед акционерами и законом. Пренебрежение к формальным правилам приведёт к увольнению, штрафам и даже потере свободы. Статья поможет разобраться, в каких ситуациях директор рискует, чем именно и как избежать проблем.

Виды ответственности

  • Для директора ООО выделяют четыре вида ответственности:
  • — Дисциплинарную.
  • — Материальную.
  • — Административную.
  • — Уголовную.

Материальную и дисциплинарную ответственность относят к внутренним делам компании. Претензии к директору поступают со стороны учредителей или совета директоров.

Административная и уголовная ответственность — это нарушение закона. К ней директоров привлекают надзорные органы.

Дисциплинарная ответственность

Дисциплинарная ответственность предполагает замечание или выговор, в самой плохой ситуации — увольнение.

За что

У директора есть обязанности. Они прописаны в трудовом договоре. Если директор плохо работает, есть все основания применить к нему дисциплинарное взыскание. В малом бизнесе обычно обходятся без формализма и делают замечание на словах.

Читайте также:  Виндикационный иск

Как это происходит

Вопрос о наказании генерального директора рассматривает работодатель. Это учредитель или совет директоров, если директор сам владеет долей компании. Если эти полномочия не распределены — тот, кто вправе увольнять и назначать директоров, например, главный акционер.

Взыскание накладывают в три этапа по 193 ТК РФ:

  1. Работодатель требует от директора письменного объяснения. Если в течение двух дней не получает объяснение, в свободной форме составляет акт об отказе.
  2. Принимает решение о наложении взыскания.
  3. Ознакамливает директора с решением в течение трёх дней. Если директор отказывается подписать его, составляет акт об отказе в свободной форме.

Директор может обжаловать это решение, обратившись в трудовую инспекцию.

Пример:

Василий — директор ООО «МеталлСнабСеверСтройИнвест». В 2020 году он работал, как вол: запустил продажи в новом регионе, наладил отношения в двумя новыми крупными заказчиками, внедрил новую схему мотивации сотрудников. Сейчас февраль 2021: новый регион пока работает в минус, новые заказчики в следующий раз обратятся в апреле.

Вдобавок, старые клиенты платят хуже, чем раньше, и основная торговая площадка приносит меньше заказов. Поэтому по итогу года компания ушла в минус. Учредители рассчитывали на дивиденды, но ничего не получат. Они предлагают директору уволиться по собственному желанию. Он против, потому что считает себя героем. Учредители идут формальным путём по 193 ТК РФ.

Директор обращается в трудовую инспекцию.

Как избежать

Директор избежит дисциплинарной ответственности, если будет добросовестно выполнять свои обязанности. В каких именно ситуациях директор достоин наказания — лучше прописать в договоре. «Ненадлежащее исполнение» — слишком абстрактная формулировка, которая может привести к спорам.

Директора нельзя наказывать за проступок, который произошёл больше 2 лет назад. Если проступок обнаружили не в ходе ревизии или аудиторской проверки, срок сокращается до 6 месяцев. Директора наказывают в течение месяца после обнаружения проступка — иначе наказание неправомерно — ст. 193 ТК РФ.

Материальная ответственность

Материальная ответственность наступает, если генеральный директор причинил ущерб организации. Он полностью отвечает за это по ст. 277 ТК РФ. Сумма возмещения ничем не ограничена. Если ущерб серьёзный, директор заплатит миллионы.

За что

Директора наказывают, если он навредил организации действием или бездействием. Закон выделяет две причины: недобросовестность и неразумность — п.1 ст. 53.1 ГК РФ. Оба понятия разъяснил Пленум ВАС РФ в постановлении от 30.07.2013 №62.

Директор действовал недобросовестно, если:

— Заключил сделку из личного интереса. Например, заказал печать буклетов в типографии жены, и компания заплатила в два раза больше рыночной цены.

  1. — Скрыл или извратил информацию о сделке.
  2. — Заключил сделку без согласия участников ООО, если этого требует закон или устав.
  3. — После увольнения не передал документы, которые свидетельствуют об ущербе компании.
  4. — Заключил сделку на заведомо невыгодных условиях.
  5. — Сотрудничал с фирмами-однодневками.
  6. Директор действовал неразумно, если:

— Упустил важную информацию при заключении сделки. Например, закупил станки для производства, не сравнил с ценами у других поставщиков и переплатил. Или отгрузил товар компании на стадии банкротства — и не получил оплату.

— Заключил сделку без обычных в этом случае процедур. Например, не согласовал договор поставки с юристом.

Как это происходит

Организация имеет право требовать полного возмещения убытков. Убытками по ст. 15 ГК РФ считают:

— Упущенную выгоду: директор заключил недобросовестную или неразумную сделку.

— Реальное повреждение имущества: директор украл станок со склада.

Закон определяет, как взыскивать убытки. Из зарплаты сотрудников удерживают только реальный ущерб. Если он больше среднего месячного заработка, необходимо согласие сотрудника. Каждый месяц зарплату уменьшают максимум на 20% — так ТК РФ заботится о людях, которым нужно на что-то жить и платить кредиты.

В случае упущенной выгоды и ущерба больше среднего месячного заработка, который сотрудник не признаёт — обращаются в суд. Истцу необходимо доказать, что к убыткам привели умышленные действия директора.

Как избежать

Директор не отвечает за убытки в случаях, которые прописаны в ст. 239 ТК РФ:

  • форс-мажор: землетрясение, наводнение, война.
  • нормальный хозяйственный риск: руководитель действовал согласно актуальным знаниям, старался избежать ущерба, рисковал только имуществом организации, а не здоровьем сотрудников.
  • крайняя необходимость или необходимая оборона.

Популярная причина претензий к директору — невыгодные сделки. Директору следует позаботиться о том, чтобы такие контракты исключить:

— Проверять контрагентов перед сделкой.

— Отказываться от невыгодной сделки, если её рекомендует учредитель или совет директоров. Или фиксировать решение в письменном виде, чтобы разделить с ними ответственность.

— Избегать серых схем оптимизации налогообложения.

— Следить за соблюдением ТК РФ и правил охраны труда. Учредители могут отнести штрафы от надзорных органов к реальному ущербу, который обязан возместить руководитель.

Срок исковой давности по материальной ответственности больше, чем по административной: он составляет три года. Его отсчитывают от дня, когда учредители узнали об ущербе.

Административная ответственность

К административной ответственности директора привлекает государство в лице сотрудников надзорных органов: налоговой, трудовой инспекции, полиции, Роспотребнадзора. За нарушение КоАП РФ директора штрафуют, в среднем, на сумму от 5 000 до 10 000 рублей. При повторном нарушении сумма увеличивается, обычно в два раза.

При некоторых нарушениях директора дисквалифицируют. Ему запрещают работать руководителем в любых компаниях на срок до 3 лет.

Когда компания нарушает закон, надзорные органы зачастую штрафуют и должностное лицо.

Уголовные и административные нарушения пересекаются. По какому кодексу директор получит наказание — зависит от степени тяжести.

Пример:

Директор задержал зарплату сотрудникам. По ТК РФ он обязан платить раз в две недели. Сотрудник пожалуется в трудовую инспекцию — и директора оштрафуют на 10 000 — 20 000 рублей по п. 6 ст. 5.27 КоАП РФ. А если он задержал зарплату на два месяца — оштрафуют на 500 000 ₽ или лишат свободы на срок до трёх лет по ст. 145.1 УК РФ.

За что

Директора привлекают к административной ответственности за ненадлежащее исполнение обязанностей. Об этом сказано в ст. 2.4 КоАП РФ. Обычно в ведении директора находятся:

  • охрана труда на предприятии,
  • найм работников,
  • отношения с подчиненными,
  • выплата зарплаты,
  • использование кассовой техники и обращение с наличными,
  • контроль за соблюдением правил торговли,
  • отношения с надзорными органами: сдача отчётности, предоставление сведений.

Перечень нарушений широк. Мы проанализировали судебную практику и бухгалтерские форму и выделили нарушения, за которые чаще всего штрафуют директоров.

— Неправильная работа с наличными и кассой. Штраф от 4000 до 5000 руб по ст. 15.1 КоАП РФ.

— Невовремя сданная налоговая декларация. Предупреждение или штраф от 300 до 500 руб по ст. 15.5 КоАП РФ.

— Нарушение требований к бухучёту. Штраф от 5000 до 10000 рублей. При повторном нарушении от 10000 до 20000 руб. или дисквалификация на срок до года до двух лет — по ст. 15.11 КоАП РФ.

— Продажа товаров без обязательной маркировки. Штраф от 5000 до 10000 руб. с конфискацией предметов правонарушения по ст. 15.12 КоАП РФ.

— Уклонение от оформления трудового договора. Штраф от 10 000 до 20 000 руб по п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ.

— Невыплата зарплаты в срок. Предупреждение или штраф от 10 000 до 20 000 руб по п. 6. ст. 5.27 КоАП РФ.

— Зарплата меньше МРОТ. Штраф от 10 000 до 20 000 руб по п. 6. ст. 5.27 КоАП РФ.

— Отсутствие спецоценки труда. Штраф от 5000 до 10000 руб по п. 2 ст. 5.27.1 КоАП РФ.

— Сбор и использование электронных почт и телефонов без согласия пользователей сайта. Штраф от 20 000 до 30 000 руб по п. 4 ст. 5.27.1 КоАП РФ.

— Необеспечение работников средствами индивидуальной защиты. Штраф от 20 000 до 30 000 руб по п. 4 ст. 5.27.1 КоАП РФ.

— Найм иностранных граждан без разрешений на работу или патентов. Штраф от 25 000 до 50 000 руб по п.1. ст. 18.15 КоАП РФ.

— Бизнес без специального разрешения или лицензии. Штраф от 4000 до 5000 руб и конфискация продукции, инструментов производства или сырья по п.2 ст. 14.1 КоАП РФ.

— Продажа товаров, которые уступают по качеству образцам. Штраф от 3000 до 10000 руб по п.1 ст. 14.4 КоАП РФ.

— Продажа товаров без применения онлайн-кассы. Штраф от 25 до 50% суммы расчета. При повторном нарушении дисквалификация от 1 до 2 лет по п.2 и 3 ст. 14.5 КоАП РФ.

— Обман потребителей. Штраф в размере от 10000 до 30000 руб по п.1. ст. 14.7 КоАП РФ.

— Продажа алкоголя несовершеннолетним. Штраф в размере от 100 000 до 200 000 руб по п. 2.1 ст. 14.1.6 КоАП РФ.

Как происходит

  1. Сотрудник надзорного органа узнаёт о нарушении. Он проводит проверку и в успешном случае составляет протокол. Перечень лиц, которые имеют на это право указан в ст. 28.2 КоАП РФ.
  2. Протокол поступает руководителю ведомства или сразу в суд: районный или арбитражный. Суд выносит постановление о наложении штрафа.
  3. Директор платит в течение 30 дней.
  4. Если не заплатить в срок, материалы дела передают в Отдел судебных приставов. Он взыскивает суммы принудительно: например, просит банк, где директор хранит деньги. Заодно директора штрафуют за уклонение от исполнения наказания по п. 1 ст. 20.25 КоАП. Иногда арестовывают или наказывают обязательными работами до 50 часов.

Как избежать

Невозможно контролировать каждое действие в организации. Если она разрослась, возьмите за правило проводить внутренние проверки. Они помогут выявить слабые места и избежать штрафов.

Привлекайте внештатных специалистов, чтобы усилить безопасность компании. Например, вышел новый закон — проконсультируйтесь с юристом.

Передавайте дела на аутсорсинг. В договоре пропишите ответственность подрядчика за нарушения. Если проверка найдёт нарушение, штраф заплатят они.

Срок давности по административным нарушения составляет 1 год по ст. 4.5 КоАП РФ. По отдельным категориям срок больше: по нарушениям таможенного и бюджетного законодательства — 2 года, по коррупционным нарушениям — 6 лет.

Эльба подготовит все необходимые отчёты для ООО: 29 в год. Формы заполнятся автоматически, платёжки на зарплату и налоги сформируются тоже.

Читайте также:  Лет шесть назад умер мой отец, дом остался у его матери, т.е. я в нем не был прописан, как мне теперь можно вступить в наследство?

Уголовная ответственность

Уголовными нарушениями занимается прокуратура. Директорам выписывают крупные штрафы, наказывают работами, а в худших случаях — реальными сроками до 10 лет.

За что

Директора совершают два вида преступлений:

Мы выбрали самые популярные преступления директоров. Статистика по ним есть на сайтах МВД и судебного департамента при Верховном суде.

Мошенничество, например, подписание фиктивных договоров для уменьшения НДС. Штраф — до 1 миллиона ₽, срок лишения свободы — до 10 лет. 159 УК РФ.

Нарушение требований безопасности: санитарных норм, регламентов Таможенного Союза, требований МЧС. Примеры: косметическая процедура повредила пальцы клиента, неграмотное строительство привело к пожару. Штраф — до 500 000 ₽, лишение свободы до 6 лет. 238 УК РФ.

Неуплата налогов. Директора освобождают от ответственности, если раньше он не нарушал закон, и организация рассчиталась с налоговой службой. Штраф до 500 000 ₽, лишение свободы до 6 лет. 199 УК РФ.

Взятка: подкуп сотрудников контролирующих органов или коммерческих организаций. Штраф до 2,5 млн ₽, лишение свободы до 8 лет. 204 УК РФ.

Задержка зарплаты на 2 месяца или части зарплаты на 3 месяца. Директор освободится от наказания, если в течение 2 месяцев после возбуждения дела погасит задолженность и выплатит сотрудникам компенсацию за задержку зарплаты. Штраф до 500 000 ₽, лишение свободы до 5 лет. 145.1 УК РФ.

Ведение бизнеса без регистрации или лицензии. Штраф до 500 000 ₽, лишение свободы до 5 лет. 171 УК РФ.

Создание фирм-однодневок. Штраф до 500 000 ₽, лишение свободы до 3 лет. ст. 173.2 УК РФ.

Как происходит

Процедура возбуждения уголовного дела подробно описана в гл. 20 уголовно-процессуального кодекса. Всё начинается с повода — явки с повинной, заявления о преступлении, сообщение о преступлении. По результатам предварительной проверки возбуждают уголовное дело. Если это случилось, высока вероятность получить наказание.

Как избежать

Директора совершают некоторые преступления сознательно, а некоторые — случайно или из-за неграмотных специалистов. Чтобы уменьшить число последних:

— Проводите проверки бизнеса, в том числе, аудиторские. Особенно, если вам передаёт дела прежний руководитель.

  • — При работе с сомнительными контрактами обращайтесь к юристам.
  • —Следите за изменениями в законодательстве.
  • Срок давности по уголовным делам зависит от тяжести преступления. Оно зависит от максимального срока лишения свободы:
  • — Больше 5 лет — тяжкое преступление со сроком давности 10 лет.
  • — От 3 до 5 лет — преступление средней тяжести со сроком давности 6 лет.
  • — Меньше 3 лет — преступление небольшой тяжести со сроком давности 2 года.

Статья актуальна на 08.02.2021

Бизнес взялся за снижение силового давления

Предпринимательское сообщество подготовило пакет предложений по изменению уголовного и уголовно-процессуального законодательства — сегодня их планируется обсудить в рамках экспертных слушаний.

Бизнес настаивает на декриминализации мелкого мошенничества и незаконного предпринимательства, а также выступает за введение такого основания для отказа в возбуждении уголовного дела, как возмещение ущерба.

Юристы отмечают, что поправки позволят снизить число необоснованно возбужденных уголовных дел.

Сегодня в рамках экспертных слушаний бизнес и правоохранительные органы будут обсуждать предложения по изменению УК и УПК, сформированные цифровой платформой «ЗаБизнес.РФ» совместно с Российским союзом промышленников и предпринимателей (РСПП) и Торгово-промышленной палатой (ТПП). В общей сложности подготовлено около двух десятков поправок.

Так, предлагается декриминализовать часть преступлений — например, незаконное предпринимательство (в части работы без регистрации).

Как отмечают в РСПП, такая деятельность по сути является законной (в отличие, например, от незаконного оборота наркотиков) и нарушения заключаются лишь в уклонении от исполнения требования о госрегистрации — статьей 14.1 КоАП уже предусмотрена ответственность за это.

ТПП же предлагает исключить уголовную ответственность за мошенничество, а также присвоение и растрату при ущербе от 2,5 тыс. до 5 тыс. руб., отнеся их к административным правонарушениям (сейчас «порог» в КоАП — при ущербе ниже 2,5 тыс. руб.).

Такую градацию в ТПП считают неоправданной, по УК такие деяния могут наказываться лишением свободы до двух лет — что «нередко используется в качестве инструмента в спорах хозяйствующих субъектов».

С учетом этого ТПП выступает и за расширение перечня оснований для отказа в возбуждении уголовных дел (сейчас это, например, отсутствие события или состава преступления, смерть подозреваемого) — включив в него деятельное раскаяние, примирение с потерпевшим и возмещение ущерба (согласно УПК, они являются основанием для прекращения дела). Возможность сделать это до возбуждения уголовного дела, по мнению ТПП, позволит не применять к предпринимателю меры процессуального принуждения (например, арест имущества) и тем самым сохранить бизнес. Если такой подход не будет поддержан, ТПП предлагает распространить его хотя бы на дела о «налоговых» преступлениях.

В части применения мер пресечения РСПП предлагает предусмотреть в УПК примерный размер залога (например, трехкратный размер причиненного ущерба) — по мнению объединения, это позволит расширить его применение и сократить случаи избрания мер, негативно влияющих на бизнес.

Кроме того, РСПП считает необходимым исключить возможность для судьи, рассматривающего дело по существу, выносить процессуальные решения (например, об избрании меры пресечения) на этапе предварительного расследования — иначе «судья фактически становится связан решениями, вынесенными на стадии уголовного расследования, что приводит к обвинительному уклону».

Также предприниматели выступают за конкретизацию критериев группового преступления (согласно УПК, является отягчающим обстоятельством).

Так, РСПП и ТПП предлагают не квалифицировать преступления как совершенные группой лиц, если установлена прямая вертикаль подчиненности руководителя организации и ее сотрудников и не доказан прямой умысел на совместное совершение преступления.

Партнер фирмы «Рустам Курмаев и партнеры» Дмитрий Горбунов полагает, что УПК и УК действительно требуют доработки, особенно в части декриминализации нарушений, допускаемых бизнесом, «поскольку действующие нормы сильно отстают от развития правоотношений в обществе».

С ним соглашается управляющий партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Алим Бишенов: «Уже давно бытует мнение, что бизнес задыхается от зачастую чрезмерного и не всегда законного уголовного преследования — лакуны в законодательстве во многом этому способствуют, поэтому поправки позволят снизить число необоснованно возбужденных дел». По мнению юристов, предложения заслуживают поддержки, но, как отмечает Дмитрий Горбунов, многие из них должны быть конкретизированы и дополнены запретительными для правоохранительных органов и судов положениями — «только в этом случае они будут работать».

Евгения Крючкова

Одновременно с этим обсуждается и возможность расширения функционала цифровой платформы «ЗаБизнес.

РФ» — через нее бизнес может направлять жалобы на необоснованные действия правоохранительных органов, которые переадресовываются в центральные аппараты, например, Следственного комитета (СК), Генпрокуратуры, Министерства внутренних дел (МВД) и Федеральной службы безопасности (ФСБ).

Так, «Опора России» предлагает подключить к системе Федеральную таможенную службу — в объединение поступает много жалоб на нарушения в результате оперативно-разыскной деятельности таможенных органов.

Сервис работает с ноября 2019 года, за год на платформу поступило почти 1,4 тыс. обращений предпринимателей. 58% жалоб направлены в МВД, 20% — в Генпрокуратуру, 19% — в СК и 3% — в ФСБ. Ответ бизнес получил примерно на 600 обращений, при этом около 140 жалоб рассмотрены в пользу предпринимателей.

Как следует из данных платформы по итогам года, наиболее пострадавшими от силового давления сферами бизнеса стали оптовая и розничная торговля, а также ремонт автотехники — на них приходится 19% всех обращений.

Также часто поступают жалобы бизнеса, работающего в сфере строительства (12%) и операций с недвижимым имуществом (10%).

Впрочем, как отмечают в Торгово-промышленной палате (ТПП), правила и регламент работы платформы не имеют какой-либо юридической силы — ведомства рассматривают поступившие через «ЗаБизнес.РФ» обращения на основании своих регламентов, порядок и сроки работы в которых противоречат установленным платформой.

В связи с этим ТПП предлагает распространить на работу с жалобами, поступающими на платформу, действие закона «О порядке рассмотрения обращений граждан», а правила и регламент работы «ЗаБизнес.РФ» переработать с учетом норм этого закона и утвердить их нормативным актом правительства.

Евгения Крючкова

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *